Plusieurs techniques sont utilisées pour mieux gérer la comptabilite au sein d’une entreprise. Parmi celles-ci, il y a le bilan fonctionnel. C’est une technique qui permet d’analyser essentiellement la tresorerie d’une entreprise. Comment se présente le bilan fonctionnel et à quoi sert-il ? Découvrez les éléments de réponse dans cet article.
L’essentiel à savoir sur le bilan fonctionnel
Toute entreprise a besoin d’une technique pour faire un bilan analytique sur sa comptabilite. Pour une petite definition, le bilan fonctionnel est un document qui réorganise les données du bilan comptable. Le bilan fonctionnel se différencie ainsi du bilan comptable en ce sens qu’il permet de clarifier les entrées et les sorties d’argent de chaque activité de l’entreprise. En effet, le bilan fonctionnel sert à distinguer les différents éléments d’un bilan comptable. Vous pourrez donc savoir la source de l’argent et ce à quoi il a servi. Son objectif vise à apporter une analyse sur les méthodes d’investissement d’une entreprise. Ainsi, en cas de difficultés, le bilan fonctionnel permettra de définir des plans d’action pour y remédier. A l’évidence, il permet de garder l’équilibre de la tresorerie à l’aide des fonds de roulement tels que bfr et frng. Le frng permet d’identifier les ressources ou les creances que possède une entreprise. C’est l’excédent provenant de ces fonds de roulement qui servira à offrir un financement au bfr. Le bilan fonctionnel est d’une grande importance pour les ressources de chaque entreprise. Il est utile en ce sens qu’il permet d’offrir une stabilité à la tresorerie à long terme.
Que savoir des cycles du bilan fonctionnel ?
Le bilan fonctionnel réunit les différentes actions financières d’une entreprise. Il n’est donc pas aisé de le construire. C’est pour cette raison qu’il est important de prendre en compte les principales données. Généralement, le bilan fonctionnel prend en compte la definition de chaque cycle. En premier lieu, il s’agira de se baser sur le cycle d’investissement de l’entreprise. Ce cycle permet d’anticiper le maintien des emplois sur le long terme. Il se distingue ainsi du cycle de financement qui est composé notamment des dettes, des amortissements ainsi que des ressources qui sont stables. En second lieu, il faudra identifier les différents elements du cycle hors d’exploitation et celui d’exploitation. A ce niveau, les dettes ainsi que la TVA sont les principaux constituants de ces cycles. Tout ceci vous permettra d’offrir une meilleure gestion quant aux activités financières de l’entreprise.
La présentation du bilan fonctionnel
Une fois que vous en savez assez sur les cycles du bilan fonctionnel, l’idéal serait de connaître comment il se présente. Comme il a été dit plus haut, le bilan fonctionnel est un document. Ce document permet d’apporter une analyse sur le cycle évolutif d’une entreprise sur le plan financier. Le bilan fonctionnel effectue cette analyse en se tournant vers les emplois stables. Ces derniers sont essentiellement constitués des actifs stables. Ce sont des ressources qu’une entreprise peut disposer sur le long terme. Par ailleurs, le bilan fonctionnel s’oriente également vers le revenu circulant. Le revenu circulant se compose des elements tels que les creances, la tresorerie ou encore l’exploitation. C’est le rassemblement de ces données qui constitue le bilan. En optant pour l’établissement du bilan fonctionnel, vous avez la garantie de pérenniser les activités de votre entreprise.
